Условия для возврата налога при покупке квартиры, дома и иной недвижимости:возврат налога

  • Вы – гражданин Российской Федерации;
  • у Вас имеются доходы, облагаемые по ставке 13%;
  • Вы купили жилую недвижимость (дом, квартиру, комнату и т.п.) или осуществили строительство жилья или приобретение земельного участка для этих целей.

Обратите внимание, что Вам вернут не всю сумму расходов, а соответствующую ему сумму НДФЛ, удержанного работодателем из заработной платы.

Порядок предоставления имущественных налоговых вычетов установлен ст. 220 НК РФ.

Размер имущественного вычета

 

Вид расхода Максимальный размер Примечание
1. На новое строительство или приобретение на территории РФ объекта жилой недвижимости (долей в них), земельных участков под них; 2 000 000 В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года предельный размер вычета применяется к расходам, понесенным на приобретение как одного, так и нескольких объектов недвижимости.
2. На погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории РФ жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;
3. На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.
3 000 000 Если заем (кредит) получен после 1 января 2014 года
не ограничена Если заем (кредит) получен до 1 января 2014 года

 Если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета не в полном размере, остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Состав расходов, учитываемых при расчёте имущественного налогового вычета

Имущественный вычет при покупке жилья расходыЧтобы были приняты расходы на достройку и отделку дома или квартиры/комнаты, обязательно пропишите в договоре купли-продажи, что приобретается незавершённый строительством жилой дом, либо квартира или комната (права на них) без отделки.

Прочие расходы, помимо перечисленных, в составе имущественного вычета не учитываются, например, расходы, связанные с перепланировкой и реконструкцией помещения, покупкой сантехники и иного оборудования, оформлением сделок и т.д.

Нельзя вернуть налог следующим категориям физических лиц:

  • у которых нет облагаемого дохода (безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице);
  • индивидуальные предприниматели, применяющие специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД, патент);
  • если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств;
  • если сделка купли-продажи заключена между взаимозависимыми лицами (физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (ст. 105.1 НК РФ)).

Приобретение имущества в общую долевую собственность

 

Приобретение имущества до 1 января 2014 года Приобретение имущества после 1 января 2014 года
размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей/долями собственности вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов каждого из сособственников в пределах общего установленного лимита вычета
Пример. Мужем и женой 30 декабря 2013 года приобретена квартира за 4 600 000 рублей в общую долевую собственность по ½ доли. Им полагается имущественный вычет в размерах:
мужу – 1 000 000 рублей, жене – 1 000 000 рублей.
Пример. Мужем и женой 10 января 2014 года приобретена квартира за 4 600 000 рублей в общую долевую собственность по ½ доли. Им полагается имущественный вычет в размерах:
мужу – 2 000 000 рублей, жене – 2 000 000 рублей.

Имущество, приобретенное супругами во время брака, является их совместной собственностью, поэтому они оба имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности.

Распределение суммы вычета указывается в Заявлении. Скачать форму Заявления.

Порядок возврата налога при покупке жилья

порядок возврата налога при покупке квартиры ярославльСкачать шаблоны документов для возврата налога:
1. Перечень документов для имущественного вычета при покупке жилья
2. Форма декларации 3-НДФЛ за 2014, 2013, 2012 год
3. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год при покупке квартиры
4. Заявление на возврат налога
5. Реестр документов
6. Заявление о распределении суммы имущественного вычета (при совместной собственности)
7. Опись вложения в ценное письмо при отправке 3-НДФЛ по почте

Если Вы будете лично сдавать пакет документов в налоговую, то, дабы не терять время в очереди, советую воспользоваться он-лайн записью в ФНС через интернет на конкретное время. Данный сервис находится по ссылке: http://order.nalog.ru/.

Получение вычета по месту работы

имущественный вычет у работодателяИмущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.
Скачать образец Заявления о получении уведомления, Заявление по месту работы  и перечень документов.

Если Вы не сможете самостоятельно разобраться с заполнением декларации, с тонкостями получения вычета и у Вас возникнут вопросы по возврату налога, то за бухгалтерской помощью обращайтесь ко мне.
Для заказа заполнения декларации 3-НДФЛ в Ярославле или любом другом городе звоните по телефону 8(910)824-42-28 или пишите на почту: buh_agent@mail.ru.

Подробнее про данную услугу и стоимость заполнения 3-НДФЛ читайте здесь.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *